در این مقاله از نرم افزار حسابداری شریک با ما همراه باشید تا با تعریف حسابداری مالیاتی ، وظایف حسابداران و مشاغل مرتبط با آن بیشتر آشنا شوید. نام لاتین حسابداری مالیاتی tax Accounting است.
تعریف حسابداری مالیاتی (tax accounting) چیست؟
حسابداری مالیاتی ساختاری از روش های حسابداری است که به جای ظاهر صورت های مالی عمومی، بر مالیات ها متمرکز است. به طور خلاصه، حسابداری مالیاتی وسیله حسابداری برای اهداف مالیاتی است. حسابداری مالیاتی زیربخش حسابداری است که به تهیه اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات می پردازد. حسابداری مالیاتی توسط افراد، مشاغل، شرکت ها و سایر نهادها استفاده می شود.
به جای تهیه صورت های مالی عمومی، حسابداری مالیاتی بر تهیه اظهارنامه مالیاتی شرکت و مدیریت پرداخت ها تمرکز دارد.
حسابداری مالیاتی یکی از انواع شاخه های حسابداری است برای آشنایی بیشتر پیشنهاد میکنم مقاله انواع حسابداری در سال 1402 چیست؟ را مطالعه نمایید.
حسابداری مالیاتی که معادل انگلیسی آن Tax Accounting است به عنوان یکی از روش‌های حسابداری شناخته می‌شود که در آن حسابدار به جای رسیدگی به صورت‌های مالی مختلف تنها روی مبحث مالیات و حسابداری امور مالیاتی تمرکز می‌کند. حسابداری مالیاتی تضمین می کند که یک تجارت، یا فرد از قوانین و مقررات مالیاتی قابل اجرا تبعیت می کند.
حسابدار مالیاتی کیست؟
یک حسابدار مالیاتی دانش عمیقی از قوانین مالیاتی قابل اجرا دارد و می تواند به صاحبان مشاغل کمک کند تا این دستورالعمل های پیچیده را دنبال کنند. یک حسابدار مالیاتی همچنین می‌تواند از برنامه‌ریزی مالیاتی آینده پشتیبانی کند و راه‌هایی برای جلوگیری از بار مالیاتی غیرضروری بیابد.
به عنوان مثال، اگر یک صاحب کسب و کار تمام هزینه های ممکن را مطالبه نکند، مالیات بیشتری از میزان مورد نیاز پرداخت می کند. ادعای کسر اضافی می تواند سود کلی شرکت را کاهش دهد و در نتیجه صورتحساب مالیاتی کمتری را به همراه داشته باشد.
هدف از حسابداری مالیاتی (tax accounting) چیست؟
هدف اصلی یک حسابدار مالیاتی این است که اطمینان حاصل کند که واحد تجاری به طور دقیق بدهی های مالیاتی خود را محاسبه و گزارش می کند. آماده‌سازی مالیاتی مناسب می‌تواند به شرکت کمک کند تا از اشتباهاتی در مدارک مالیاتی خود جلوگیری کند که می‌تواند منجر به دریافت ممیزی شود، فرآیندی زمان‌بر و بالقوه پرهزینه که مشاغل کوچک می‌خواهند از آن اجتناب کنند.
حسابداری مالیاتی توسط شرکت ها برای کمک به آنها در انجام محاسبات مالیاتی مناسب و تهیه اسناد مالیاتی به موقع برای فصل تشکیل پرونده استفاده می شود.
تفاوت بین یک حسابدار مالیاتی و یک حسابدار مدیریت چیست؟
حسابدار مدیریت یک طرف داخلی است که نمی تواند با مشتریان خارجی کار کند، در حالی که حسابدار مالیاتی یک طرف خارجی است که می تواند با سایر مشاغل و افراد کار کند. حسابداران مدیریت به شرکت های خود در زمینه پیامدهای مالی تصمیمات تجاری یا ارائه مشاوره استراتژیک کمک می کنند. حسابداران مالیاتی به شرکت ها و افراد کمک می کنند تا الزامات مالیاتی را رعایت کنند.
حسابداری مالیاتی در مقابل حسابرسی
هر دو نوع مربوط به تأیید و وضوح کامل در فرآیند حسابداری است. اما تفاوت هایی بین آنها وجود دارد که به شرح زیر است:
حسابداری مالیاتی تضمین می کند که فرآیند تشکیل پرونده مالیاتی و برنامه ریزی صحیح طبق قوانین و به درستی محاسبه شده است. اما حسابرسی به فرآیند بررسی اینکه آیا روش‌های حسابداری، ثبت‌ها و رویه‌های دنبال شده صحیح، شفاف و اخلاقی هستند، می‌پردازد.
اولی درباره ی مدیریت مالیات، جریان وجوه نقد، گزارش درآمد مشمول مالیات و غیره تصمیم می گیرد. اما دومی پس از انجام کارهای فوق، دفاتر حسابداری را بررسی می کند تا مشخص کند که آیادر آن ها خطا، مغایرت و خلأ وجود دارد یا خیر.
حسابدار مالیاتی به ثبت و نگهداری جزئیات فرآیند مالیات می پردازد، اما حسابرس با کشف هر گونه اشتباه عمدی یا غیرعمدی که ممکن است در آینده بر تجارت تأثیر منفی بگذارد، سر و کار دارد.
نتیجه گیری:
حسابداری مالیاتی مجموعه ای از روش ها برای حسابداری و ابزار مفیدی است که شرکت ها برای درک بدهی مالیاتی خود و اجتناب از جریمه ها از آن استفاده می کنند. حسابداری مالیاتی نه تنها برای مشاغل، بلکه برای افراد نیز برای اعلام درآمد صحیح، پرداخت مالیات مناسب و اجتناب از جریمه یا ممیزی IRS کلیدی است.